公司刚成立时,不让0申报,我们交了两个月的增值税,现在增值税如何作帐

显示全部楼层 · 2012-2-3 18:49:42

专管员的解答是正确的。纳税申报表，反映纳税情况。只有填写无票收入申报，才能逐步抵冲以前实际没税，却在纳税申报表上填写有税的数额。所以，专管员的解答是正确的。
需要做的是，根据销售收入计算增值税，（假设按小规模纳税人）做分录：
借：营业税金及附加
贷：应缴税费-预交增值税（也有为“未交增值税”）
贷：应缴税费-城市维护建设税
贷：应缴税费-教育费附加请参考...

千问 · 2012-2-3 18:49:42

1，当初应当做成无票收入交税，不是预交，在申报表的附表一中填写未开票收入。虚构收入的分录：借：应收账款贷：营业收入贷：应交税金,2，现在开票了，可以冲抵无票收入，在申报表的附表一未开票收入栏填写负数，同时接受税务检查。按照实际开票做账：借：应收账款/银行存款贷：营业收入贷：应交税金同时用红字冲销...

千问 · 2012-2-3 18:49:42

因当时已在应交税费的借方反映了多缴的税款，现在有收入了，只需按正常的收入做会计分录，在应交税费科目作借贷冲减后，余下有贷方余额的，再缴纳，没有的，不缴。所以不必做那么复杂的分录。...

千问 · 2012-2-3 18:49:42

现在的世道税务局不给0申报你报的数就算你的无票收入就是交钱买太平就算成收入的一部分没的冲抵的说法想退回来 NO NO 还是歇歇吧还得提醒你年终算企业所得税的时候无票收入这块还得加进去...