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财税某公司开采原煤5000吨，将其中4000吨直接销售，取得销售额400000元（不含税）；将其中1000吨连续加工

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1 | 2013-3-28 11:37:31 | 显示全部楼层 |阅读模式

1.开采原煤5000吨，将其中4000吨直接销售，取得销售额400000元（不含增值税）增值税销项：400000*17%=68000 元资源税：4*4000=16000 元2.将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售，取得销售收入00000元（含增值税）增值税销项：100000/（1+13%）*13% =11504.42 元【居发用煤，增值税税率为13%】资源税：4*1000=4000 元 3.当期购买采煤机发生增值税进项税12863.85元，外购材料发生进项税9860元增值税进项：12863.85+9860=22723.85 元4.运输材料发生运费2000元增值税进项：2000*7%=1...

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