这几个月没有业务但是税务局不准零申报说是让先报一点发生业务开发票后再冲掉问账务及报表处理

显示全部楼层 · 2012-2-13 22:35:53

若交增值税的话借应收账款/银行存款/库存现金
贷主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税或未交增值税）若交营业税借应收账款/银行存款/库存现金
贷主营业务收入借主营业务税金及附加贷应交税费-营业税
-附加税申报表上在未开发票栏直接填写收入按规定计算税款下月冲掉...

千问 · 2012-2-13 22:35:53

在附表一上填在未开发票栏。下月开发票时负数冲掉。当月借：应交税费-应交增值税-未交
贷：银行存款下月冲掉...

千问 · 2012-2-13 22:35:53

申报表上直接填写收入按规定计算税款，帐务处理：借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款...

这几个月没有业务 但是税务局不准零申报 说是让先报一点 发生业务开发票后再冲掉 问账务及报表处理