收到发票90天内到税务局去验证,验证合格后,入帐按进项税额减去当月份公司开出的销项税额,如进项税额大于销项额就可以留到下月继续抵扣.相反就要交相应的税金. 例: 取得了一份进项发票,金额为100元,不含税金额是85.47,进项税金是14.53. 上月有10元的未抵扣税,本月开出了20的销项税税金,月底申报时: 10+14.53-20=4.53 本月还有4.53的未抵扣税.不用交税. 如本月开出了30的销项税: 10+14.53-30=-5.47 本月要交税5.47元. 月初申报后,填好缴税单,盖好印章,去银行交税.参考资料:http://www.chinatax.gov.cn/mail/mulu/2006011.htm
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