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急急急小规模纳税人该怎么做记帐凭证我是新手

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1 | 2012-2-5 13:07:35 | 显示全部楼层 |阅读模式

你的营业税少计提了一笔，附加税分录正确。借：主营业务税金及附加
1360.87
贷：应缴税费—应交营业税1360.87按理说，应该先计提后交税，这样税金成本就可记入当月了。如果上月的没有做进去，只能做到本月了，不是什么原则问题，因为主营业务税金及附加结转影响当期所得税，而所得税一般是按季度申报，都是一季度的，没关系，可记入2月份。以后先做计提，在当期结转，这样下月初扣税时就不影响当期损益了。结转分录借：本年利润
贷：主营业务税金及附加...

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