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防仿开票和增值税申报可以有误差吗 我本月计提的增值税 ...
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防仿开票和增值税申报可以有误差吗 我本月计提的增值税比实际扣款的少0.07,帐务如何处理,还有是否会影响
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2012-7-11 19:29:22
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楼上的回答是完全不负责任的。开票时绝对不允许有误差,价款与税额的合计数,必须与票面总额相符。在办税时对外的财务报表就是法定的依据,怎么可以账表不符呢。
在进行增值税账务处理时,必须结合每一笔税额进行,不能进行总和计算,或者合并后计提税额。而且,一旦出现误差,一定要在申报时进行调整,务必保证申报数字与账面数字相一致,这很容易做到,税务机关也允许有这种开票时的“尾差”。这也是完全可以避免的。
如果出现了这种尾差,必须进行账务调整。
你说的这种情况,应当做如下处理:
借:应交税费——未缴增值税(账面数)
借:财务费用——结算尾差
0.07
...
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千问
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2012-7-11 19:29:22
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有时候开票量大的时候是会有些许误差的,因为防伪税控系统中是每张票累加计算出来的,而增值税申报表中是总额乘税率得来的,所以二者之前会产生误差。以实际申报表中为准就可以了,不需更改财务报表。...
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千问
|
2012-7-11 19:29:22
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增值税不需要要计提,如果报表进项销项税没填错的话只是做账算错了补上就是了...
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