购货款3万元，销项税4358.97元，主营业务收入25641.03元，抵扣完进项税后实交增值税860.87元，地税怎么交？

显示全部楼层 · 2012-7-10 10:20:25

地税按照流转税（增值税和营业税）应交税金计提、缴纳 1、提取城市维护建设税（增值税额的7%）60.26 2、提取教育费附加（增值税额的 3%）25.83 3、提取地方教育附加（增值税额的 2%） 17.22以上税额要分别计算，免得出现尾差，计提分录（可以统一作证）是：借：主营业务税金及附加
103.31
贷：应交税费——应交城市维护建设税60.26
贷：应交税费——应交教育费附加
25.83
贷：应交税费——应交地方教育附加
17.22个别城市（地区）还有其他附加，都要在“主营业务税金及附加”和“应交税费”科目内核算。...

千问 · 2012-7-10 10:20:25

地税：
城建税=增值税*7%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
印花税按不同合同性质对应的比例计算，购销合同是0.03%...

千问 · 2012-7-10 10:20:25

按增值税额和收入额交...