6月缴纳增值税3000，利润表净利润2000，请问城建税、教育费附加等地税税费要怎么计算

显示全部楼层 · 2012-7-12 11:17:36

所得税为0申报。城建税计提额度=增值税*7%教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 实际以上3个税的计提基数应该是三大税额度之和（消费税、营业税、增值税）。贵公司可能是有增值税所以直接用增值税乘以适用税率即可。计提：借：主营业务税金及附加
360
贷：应交税金-应交城建税
210
其他应交款---教育费附加
90
其他应交款---地方教育费附加60...

千问 · 2012-7-12 11:17:36

1,不需要缴纳企业所得税,但需要申报,2,你6月份应该交纳的税,小规模纳税人增值税: 3000*3%=900元城建税税率: 900*7%=63元教育费附加:900*3%=27元地方教育费附加:900*2%=18元...

千问 · 2012-7-12 11:17:36

要交呀，附加税按增值税比例交纳！增值税（消费税）的城建税税率为7%，增值税（消费税）的教育费附加税率为3%，增值税（消费税）的地方教育费附加税税率为2%。...