我有一笔2011年11月份的报关单过期了，国税那里叫我做出口转内销，是不是在出口退税申报里冲减掉就可以了

显示全部楼层 · 2012-2-25 14:53:18

第一步，出口，冲减出口销售，已申报的红冲就行。第二步，纳税申报增加内销收入。其实你真正的损失是退税部分，不是百分之三十多，因为你原来的进项还是可以用的。当企业发生国税发[2006]102号文件第一条中(三)出口企业虽已申报退（免）税但未在规定期限内向税务机关补齐有关凭证的货物；（四）出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物等情况时，具体财务处理如下： -（一）本年度出口货物，在本年度视同内销征税（冲减出口销售收入，增加内销销售收入） -借：主营业务收入---出口收入（以红字登记在该帐户货方） -贷：主营业务收入---内销收入 -
应交税金----应交增...

千问 · 2012-2-25 14:53:18

不是简单的冲销出口。国税要求的出口转内销，实际上就是要你把这部分出口的收入视同内销，计提销售收入和17%增值税。所以千万不要让报关单过期，不然不仅拿不到退税，还要再交17%的税，一下就有百分之三十几的损失。在增值税申报表附表一中填写收入时，写在未开票那一列。...