不能税前扣除呆坏账准备形成的递延所得税资产如何做分录

显示全部楼层 · 2013-4-18 18:18:14

借：递延所得税资产贷：所得税费用按照规定，坏账准备形成的递延所得税，在计提坏账准备的时候，不能在企业所得税前扣除，真正发生坏账损失，也就是有确凿证据表面应收款项收不回的时候才能抵扣...

千问 · 2013-4-18 18:18:14

1.分录：借：递延所得税资产
贷：应交税费——应交企业所得税2.形成的递延所得税资产在今后发生实际损失或呆坏账准备转回时才能抵扣...