某企业销产品100万(不含税),销材料20万(不含税),处理07年自用电脑收入3万,上月留底抵扣5万,计算本月增值税

显示全部楼层 · 2012-2-20 20:35:42

销项税：（100+20）*17%+3/1.04*0.02=204624元本月增值税204624-50000=154624元处理电脑的3万应纳增值税，按销售额4%的征收率减半征收...

千问 · 2012-2-20 20:35:42

销项税：（100+20）*17%=20.4万元处理08年前购入的电脑3万应纳增值税，按简易办法4%的征收率减半征收,它不计入销项税额. 本月应纳增值税=20.4+3/(1+4%)*4%*(1/2)－5＝15.5153万元...

千问 · 2012-2-20 20:35:42

处理07年自用电脑交增值税：3/1.04*0.04=0.1153万销售产品增值税销项：100＊0.17＝17万销材料销项税：20＊0.17＝3.4万本月应纳增值税：0.1153＋17＋3.4－5＝15.5153万元...