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公司去年亏损，汇算清剿时要做一些无票收入，要交企业所得税了，请问凭证怎么做？成本也要做的吧

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查看11 | 回复3 | 2012-2-28 08:31:48 | 显示全部楼层 |阅读模式
如果只是补交企业所得税，可直接将补交的企业所得税计入 利润分配-未分配利润 科目。否则，如果账务处理不当，又可能涉税。...
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千问 | 2012-2-28 08:31:48 | 显示全部楼层
如果纯粹为了缴税，在纳税调整明细表内选择合适项目调增就可以了，不用虚增收入，否则按照正常会计核算处理。比如今年还要把那个收入冲掉，那么就不用结转成本。...
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千问 | 2012-2-28 08:31:48 | 显示全部楼层
是的收入要与成本配比。分录跟你们开具发票的分录是一样的。...
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