请问公司汇缴所得税现需补交4万元，如何做计提交税及以后的会计分录呢，假设上年未分配利润是20万元，谢

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因上年未做计提企业所得税计提时借：以前年度损益调整40000
贷：应交税费-企业所得税 40000
借：利润分配——未分配利润 40000
贷：以前年度损益调整 40000缴纳时借：应交税费-企业所得税 40000
贷：银行存款40000...

千问 | 2013-4-28 16:26:53 | 显示全部楼层

那要看什么原因补交的4万元，如果只是税法和会计的不一致而补交，则借：利润分配－未分配利润4万元　贷：银行存款　4万元希望能帮助到你！...

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