本年应补(退)的所得税额怎么计算？

显示全部楼层 · 2016-8-23 21:49:59

企业所得税应纳税所得额：（一）制造业：1．应纳税所得额＝产品销售利润＋其他业务利润＋营业外收入－营业外支出2．产品销售利润＝产品销售净额－产品销售成本－产品销售税金－（销售费用＋管理费用＋财务费用）3．产品销售净额＝产品销售总额－（销货退回＋销货折让）4．产品销售成本＝本期产品成本＋期初产品盘存－期末产品盘存5．本期产品成本＝本期生产成本＋期初半成品、在产品盘存－期末半成品、在产品盘存6．本期生产成本＝本期生产耗用的直接材料＋直接工资＋制造费用（二）商业：1．应纳税所得额＝销货利润＋其他业务利润＋营业外收入－营业外支出2．销货利润＝销货净额－销货成本－销货税金－（销货费...

千问 · 2016-8-23 21:49:59

（报表中利润总额+调增利润-调减利润）*所得税税率-本年度实际预缴的所得税。...

千问 · 2016-8-23 21:49:59

（报表中利润总额+调增利润-调减利润）*所得税税率-本年度实际预缴的所得税...