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显示全部楼层 · 2012-7-24 16:23:49

4月份因未取得发票、商品为验收入库，可以不做分录。 5月份分录：借：材料采购51.28
应交税金——应交增值税8.72 贷：应付账款：60...

千问 · 2012-7-24 16:23:49

（1）4月10日，收到材料，没有收到发票，暂不记账；（2）4月30日，发票没有收到，材料暂估入账：
借：原材料——轴承
500
贷：应付账款——XX公司
500（3）5月1日，红字冲销上笔暂估记账：
借：原材料——轴承
500（红字） ...

千问 · 2012-7-24 16:23:49

1、暂收入库借：库存商品
500
贷：应付账款
500 2、收到发票时借：应付账款
500
贷：库存商品
500 借：库存商品
512.82
应缴税费-应交增值税（进项税）87.18
贷：应付账款
600...

千问 · 2012-7-24 16:23:49

材料已到，发票未到，暂不做账收到材料:借原材料500
贷应付账款500下月初用红字将月末暂估账冲回借原材料500
用红字填写金额贷应付账款500收到货款时借原材料512.82
应缴税费（增）进87.18
...

千问 · 2012-7-24 16:23:49

借：在途物资 500

借：应缴税费 —应...

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