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2012年的一笔销售收入错误列张为:贷方 生产成本,如何 ...
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2012年的一笔销售收入错误列张为:贷方 生产成本,如何更正
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2013-4-29 08:14:22
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如果没跨年度,红字冲回后再做 借 银行存款
(红数或负数)贷:生产成本
(红数或负数)
应交税金--销项税
(红数或负数)正确做法:借:银行存款 贷:主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税额 借:主营业务成本贷:库存商品 如果是事时问题,则2012年的一笔销售收入错误列张,需要通过以前年度损益调整科目来调整。如果已结转的生产成本与实际有差额,只调整差额部分。如果已结转的生产成本与实际无差额,则不用调整,无需画蛇添足。具体分录:借:库存商品
贷:以前年度损益调整
应交...
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千问
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2013-4-29 08:14:22
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一是你的报表列错没有?报表列错了,调整报表上年同期数据。 二是你的生产成本最终影响的是存货还是主营业务成本。影响的是期末存货借:存货
贷:以前年度损益调整如果影响的是主营业务成本,你这笔分录减少了主营成本,需调增成本和收入 借:以前年度损益调整 -主营业务成本
贷:以前年度损益调增-主营业务收入红...
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千问
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2013-4-29 08:14:22
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先红字冲回再:借银行存款,贷主营业务收入,应交税费...
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