公司交纳的红利个人所得税怎么做账？由公司出这笔款（注：变更股东时发生的股东早就不联系了）

显示全部楼层 · 2012-8-6 15:58:48

公司交纳的红利个人所得税应在发放股东股利时代扣代缴。若总计应发放个人股东1万元股利，其中应代扣代缴20%个人所得税2000元，实际发放个人股利为8000元。借：应付股利10,000.00贷：应交税金-个人所得税2,000.00
现金
8,000.00 如果发生了贵公司所述的发放个人股东股利时未代扣个人所得税，则应将此代缴的个人所得税款转入其他应收款核算，应向该股东收取。由于原股东已不联系而无法收回此代垫款的，只能作为坏账损失处理，从而转销其他应收款。但注意在所得税清算时此坏账损失不得在税前扣除，...

千问 · 2012-8-6 15:58:48

这笔钱是不应该由公司出的，既然是公司出，那就应该做其他应收款处理，考虑到股东不好联系，应该在发放红利是把这笔钱从红利中扣除。...