汇算清缴附表3中工资薪金支出载账金额，税收金额怎么填写?

显示全部楼层 · 2015-11-11 09:12:19

账载金额写账上计提的工资总额；税收金额填实际发生的工资总额。"我公司去年11月底成立，12月无收入，提了工资2万多2012年1月才发"在汇算清缴前发放就可以。账载和税收都填2万多。...

千问 · 2015-11-11 09:12:19

工资薪金支出载帐金额就是应付工资贷方发生额合计（全年账面计提数）；税收金额是指工资薪金支出载帐金额扣除应付工资期末余额（全年实际发放数）。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企...

千问 · 2015-11-11 09:12:19

二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。国家税务总局公告2015年第34号国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告...

千问 · 2015-11-11 09:12:19

工资薪金支出载帐金额就是应付工资贷方发生额合计；税收金额是指工资薪金支出载帐金额扣除应付工资期末余额。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办...

千问 · 2015-11-11 09:12:19

已计提未实际发放的工资当年不得税前列支，但这属于时间性差异，第二年可以税前列支。...