为分配利润补亏和本年利润补亏问题

显示全部楼层 · 2012-8-12 15:47:32

1、在进行补亏的时候应该在利润总额里减掉11年亏损的10万元，而后用剩余的钱来交企业所得税，也就是说补亏的钱没有上税。而在本年利润结转到净利润时，净利润只计算20万元的税后净利润为本年净利润。12年应纳税所得额=12年利润总额-应弥补11年亏损=20-10=10万元本年净利润=12年利润总额-12年应纳所得税额 2、不能在未分配利润里提取3万来补亏。11年应弥补亏损10万元，用12年利润7万元弥补后，尚有11年3万元应弥补亏损留待以后年度予以弥补。 3、两年盈利10万元，是利润总额，净利润应扣除企业所得税。 4、12年的总资产只能是97万，实际资产只增加了7万元。...

千问 · 2012-8-12 15:47:32

1.你这个问题问得很复杂了，你的资产根本就没有动过啊，你的亏损和盈利都是所有者权益的内部变动，也就是计入公司的股东财富，是属于你们股东的，资产是资产是你们公司自己的。第一个问题，你们在11年亏损十万是指你们的利润总额是-10，那么税法上不用交税，另外，如果这亏损税法认可的话（税法对你的亏损是要有自己的处理方法的），那么你们的亏损可以留抵下期，假如你们盈利...