现金流量表-月报编制依据

显示全部楼层 · 2013-6-7 16:16:58

因为，你现在填的是月报，如下：“本期金额”栏数据是依据5月份金额填写；“期初现金及现金等价物余额”是根据5月份负债表“期初余额”，即上月期末余额（注意，你现在填制的是月报，所以期间也是以月来填，即期初数——期初余额（5月份的）；若填制的是年报，则自然也就是年初余额）填写。供参考。...

千问 · 2013-6-7 16:16:58

本期金额是年初至本月的累计数，即1-5月累计数；上期金额同理，是1-4月累计数。“期初现金及现金等价物余额”是年初数。现金流量表考量的是一段时间内的经营情况，一般是一个年度内的经营情况，是时期数。...

千问 · 2013-6-7 16:16:58

我还真没有发现现金流量表只做当月数的，利润表可以所以我觉得，上月数是1至4月合计，本期金额应该是1至5月合计，仅供参考...