我把2012年1月初的收入做到2011年12月的凭证里了，现在所得税已经汇算清缴过了，怎么调呢，请教高手

显示全部楼层 · 2012-8-17 08:57:12

算差错进行更正，如果你是现在发现的，不属于日后事项，就是做差错更正处理即可。借：以前年度损益调整（营业收入）
贷：应收账款等然后进行所得税的调整，由于已经汇算清缴了，所以只能调递延所得税借：递延所得税资产
贷：以前年度损益调整（所得税费用）最后将以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润即可。然后在一月份的时候确认一次收入就可以了。...

千问 · 2012-8-17 08:57:12

那就不要调整了，弄不好可能会重复交所得税。...