1.上年资产负债表上应付账款误填到预收账款,今年如何调整?

显示全部楼层 · 2013-6-7 10:43:51

上年资产负债表上应付账款误填到预收账款,今年如何调整?——这个无关大局，不影响资产负债表的使用，建议年初数不予调整。只调整现在的提莫属即可。把现在的期末数做对就可以了。2.网上申报时，地税已经申报了，在申报国税时发现由于代开票导致国税上的增值税多了0.01元，请问这样可以申报吗？申报后会不会有什么影响的?若有影响要怎么做？——建议按照实际应交金额申报。如果增值税多计算了0.01元，或少计算了0.01元，可以在做分录调整申报后会不会有什么影响的?——会产生差异，造成税务局报表错误。----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知...

千问 · 2013-6-7 10:43:51

1、不需调账，也不需要专门调表，资产负债表的年初数抄上年，年末数按科目余额表填列。2、报税按税务局系统上生成的数据申报缴纳，如果你的会计账簿计提的税额与税务局的金额有一分钱误差，则在下月调整回来。（这一般在将开票金额分解成收入和税款时发生的，下笔直接多计一分钱税款，少计一分钱收入）...

千问 · 2013-6-7 10:43:51

调整如下：Dr：预收账款。。。。
Cr：应付账款。。。...