公司销售货物，货款为3450，实收3950元，并给客户开具价税合计3950元增值税专用发票，这部分差价如何记账

显示全部楼层 · 2012-8-27 12:12:30

公司销售货物，货款为3450，实收3950元，并给客户开具价税合计3950元增值税专用发票，这部分差价如何记账？开票3950元，收款3950元，何来价差？如果说要有价差，那就是说开票3950元与实际货物3450元之差500元。你不会是说这500元，要退给购买方经办人。如果是，你最好不要把这两个事项搅在一起，这样有风险的。如果你要退500元给购买方经办人，那就让他开票来拿钱；实在不行，你们自己找张发票把这钱取出交给对方。希望能帮助到您！...

千问 · 2012-8-27 12:12:30

借：银行存款或应收帐款3950元贷：主营业务收入3376.07元贷：应缴税金
573.93 货款以开票额为准，原来的3450元不算数了，因而不存在差价，丁或者消说这个差价是虚的，现在通过开票实际的岀来了，虚的就不需要考虑了，...

千问 · 2012-8-27 12:12:30

差价部分属于销售折扣，折扣部分冲销售费用即可！...