本该让国税补给我们的所得税，后来在补交的时候连同一起交了，分录怎么做？

显示全部楼层 · 2012-8-10 14:20:40

本题的完整答案是：
第一步，转出11年多交所得税时
借：利润分配——未分配利润
28.60
贷：应交税金——应交所得税
28.60
第二步，实际缴纳税款时
借：利润分配——未分配利润
5368.70
借：应交税金——应交所得税
14.30
贷：银行存款
5383.00（这里需要注意的是，原来是应退税14.30，现在是应缴税额14.30，故应多计提11年度所得税款28.60元）...

千问 · 2012-8-10 14:20:40

这种情况也没法。直接借：利润分配—未分配利润 5383 贷银行存款 5383...