凭证分录问题

显示全部楼层 · 2012-8-15 01:10:08

这个分录是这样写的：借：应付职工薪酬
30550（这是账面应发员工的工资总额，里面包含员工个人应交的个人所得税和个人应负担的社会保险）贷：银行存款-工行高新办
29525（扣减了员工个人应交的个人所得税和个人应负担的社会保险后实际发放给个人的工资现金部分）
其他应收款
200（应该是从工资中扣出员工个人的个人应负担的社会保险，但是一般应用“其他应付款”这个科目）
应交税费-应交个人所得税
850（是从工资中扣出的员工个人应交的个人所得税，企业是代扣代缴人）...

千问 · 2012-8-15 01:10:08

这个分录的意思是：当期应付职工薪酬30550元，实际从银行存款开出的工资是29525元，扣回职工借款200元，扣回职工个人所得税850元。...

千问 · 2012-8-15 01:10:08

你这个分录有问题吧！我想应该是：摘要发放工资借：应付职工薪酬
30550
其他应收款
200 贷：银行存款-工行高新办
29525
应交税费-应...