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第一问答网»论坛 › 中问网 › 问答 › 关于 以前年度损益 调整的问题

关于 以前年度损益 调整的问题

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查看11 | 回复2 | 2012-8-30 15:18:27 | 显示全部楼层 |阅读模式
这种调法没有道理，有点莫名其妙，看不懂。从增值税的角度考虑，你们已经申报了增值税，并没有逃税。这笔电费无论是进收入还是冲成本没有区别。没有必要调账。从企业所得税的角度考虑区别也不大，如果按税务的思路，你们虚减了2011年的收入20000，但是同时也虚减了生产成本20000，然后这20000要转到产成品中，也就是说产成品的成本虚减了20000，最后20000还要结转到销售成本，所以如果一定要调，有三方法：第一种：借记 销售成本 20000，
贷记 收入 20000 第二种：部分 借记产成品，部分借记 销售成本 。贷记 收入 20000第三种：借记产成品 20000
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千问 | 2012-8-30 15:18:27 | 显示全部楼层
税务局这些，怎么做啊...
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