关于计提坏账准备及计提递延所得税资产的问题求教。。

显示全部楼层 · 2019-6-8 09:02:26

借：资产减值损失-坏账准备贷：坏账准备
同时坏账准备计提递延所得税资产借：递延所得税资产贷：所得税费用冲回坏账准备借：坏账准备贷：资产减值损失冲回计提的递延所得税资产借：所得税费用贷：递延所得税资产扩展资料：递延所得税资产的主要账务处理 :一、企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税资产，二、资产负债表日，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的，借记本科目，贷记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目；应予...

千问 · 2019-6-8 09:02:26

你所说的本身净利润是什么概念，是不是利润总额*（1-所得税率），如果是的话，在没有永久性差异的情况下，考虑暂时性差异计算出来的净利润与你所说的自身净利润是一致的。举个例子，比如你实现1000万元利润总额，按照25%计算所得税费用之后，净利润为750。其中，你提了1700万元的坏账准备，那么应纳税所得额=1000+1700=2700万元，应纳...