增值税月未用不用计提?还是在进销货时计提就可以，下有做借：已交税金贷：银行存款即可？

显示全部楼层 · 2012-9-21 08:28:08

增值税不是月末计提的，而是在购进货物或销售商品时取得发票或者开出发票时就单独计算了月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目；当月多交的增值税，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目，经过结转后，月份终了，“应交税金——应交增值税”科目的余额，反映企业尚未抵扣的增值税。:...

千问 · 2012-9-21 08:28:08

一般在在进行销售收入确认时就计提了销项税金，月末不用单独计提。月末一般要结转应交增值税＝销项税金-（期初留抵税金+本期进项税金-进项税金转出）。做分录借：应交税费－转出未交增值税贷：应交税费－未交增值税交纳时借：应交税费－未交增值税贷：银行存款希望能帮助到您！...

千问 · 2012-9-21 08:28:08

增值税是不需要进行计提的，而是你们公司每次在进货时取得增值税专用发票时，再做应交税金-进项的，你们公司开出增值税发票时，做应交税金-销项税，到月初申报上个月增值税申报表时，拿销项税额减去进项税额，余下来的部份就是你们公司所要交的增值税额。月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金—...

千问 · 2012-9-21 08:28:08

这个问题很重要，一定要搞清楚。进货时，要取得增值税发票，而且必须是当月认证通过的。借：存货
应交税金-进项税额贷：应付账款（银行存款）销售产品时：借：应收账款（银行存款）贷：应交税金-销售税额贷：销售收入应交税金的贷方余额，是在当月申报，下月缴纳。然后做：借：应交税金
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千问 · 2012-9-21 08:28:08

两种方法：
一是用未交增值税科目核算即月末将应交增值税科目贷方余额结转到未交增值税科目，分录：借：应交增值税-转出未交增值税
贷：应交增值税-未交增值税；下月初交税后分录：借：应交增值税-未交增值税
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