请问企业发放上个月工资,预提下月工资,如何做会计处理?

显示全部楼层 · 2017-8-1 05:57:20

发放上月工资：借：应付职工薪酬（应发工资数）贷：银行存款（实发工资数）。其他应付款或其他应交款（职工个人负担的各项保险、代扣代缴个人所得税）附工资表。计提下月工资：借：管理费用（制造费用、销售费用）贷：应付职工薪酬（应发工资数）

千问 · 2017-8-1 05:57:20

发放工资：借：应付工资贷：现金或银行（可以是发放现金，也可以开代发工资户转到个人存折）预提工资：借：制造费用－工资（生产部门）借：营业费用－工资（销售部门）借：管理费用－工资（管理部门）贷：应付工资预提工资凭证后面附劳资部门提供的工资分配表

千问 · 2017-8-1 05:57:20

发放工资：借：应付工资贷：现金或银行（可以是发放现金，也可以开代发工资户转到个人存折）预提工资：借：制造费用－工资（生产部门）借：营业费用－工资（销售部门）借：管理费用－工资（管理部门）贷：应付工资预提工资凭证后面附劳资部门提供的工资分配表本回

千问 · 2017-8-1 05:57:20

1、发放上个月工资的会计分录是：借：应付工资贷：现金2、预提下月工资的会计分录：如是生产部门计提是：借：生产成本贷：应付工资如是营业部门计提是：借：营业费用贷：应付工资如是管理人员计提是：借：管理费用贷：应付工资如是福利部门计提是：借：应付福利费贷：应付工资发工资:
借:应付工资
贷:现金预提: 借:管理费用或营业费用等
贷:应付工资

千问 · 2017-8-1 05:57:20

支持2楼的。

千问 · 2017-8-1 05:57:20

楼上的回答很全面了,支持