税务汇算查出我公司2012年白条入账56000元，营业外支出42000元，业务招待费未按规定调整，根据小企业会计

显示全部楼层 · 2013-10-18 17:20:52

可以添加科目“以前年度损益调整”，但是最终还是要转到未分配利润科目的。借：以前年度损益调整（56000+42000+26002）*25%=31000.5，贷：应交税金-应交所得税31000.5，借：未分配利润31000.5贷：以前年度损益调整也可以直接通过未分配利润科目制作凭证。借：未分配利润31000.5，贷：应交税金-应交所得税31000.5...

千问 · 2013-10-18 17:20:52

你可以在会计科目中自己更改一个本企业完全用不着损益类科目，将其改成以前你啊度损益调整，再根据科目的编码在损益表中改过来，资产负债表不需要更改。最终是将以前年度损益调整的数据结转到利润分配未分配利润当中去。...