我投资有限公司新建，在筹建期间有营业收入，应做怎样的分录。我公司应实行什么会计制度。

显示全部楼层 · 2012-9-23 10:06:23

我公司应实行什么会计制度？我国从2001年起就将原13各行业的会计制度统一为企业会计准则（制度），所以你们也应该执行这个，如果是小企业可以执行小企业会计准则（原则不变，只是把一些科目简化了）。筹建期间有营业收入，应做怎样的分录？有营业收入就不能算筹建期了，收入按规定入账：借：银行存款 / 库存现金等
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）如果税务登记还没有批下来，增值税暂不做，待批下来后补记。借：银行存款 / 库存现金等
贷：主营业务收入
其他应付款（增值税销项部分，暂时作为应付）中秋发放月饼，应做什么分录？借：应付职工薪酬—...

千问 · 2012-9-23 10:06:23

已经发生营业收入了，说明已经正式营业了，不再属于筹建期了，应该建新账，按照通用的企业会计准则操作可以了。营业收入的账务处理：借：应收账款贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）中秋月饼费用的账务处理：借：管理费用贷：银行存款/现金...

千问 · 2012-9-23 10:06:23

借：银行存款贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）应采用权责发生制发月饼借：管理费用-福利费贷：银行存款或现金...

千问 · 2012-9-23 10:06:23

你公司应执行企业会计制度。营业收入的账务处理：借：现金（或银行存款）贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）中秋月饼费用的账务处理：借：应付职工薪酬—福利费贷：银行存款（或现金）...