某生产企业为增值税一般纳税人，5月份的有关经营业务如下。

显示全部楼层 · 2013-10-22 14:29:17

根据题意做出各分录如下：1.
借：银行存款（或应收账款） 29.25
贷：主营业务收入—甲产品 25
应交税费—应交增值税—销项税额4.25 2.
借：工程物资 25.74
贷：库存商品22
应交税费—应交增值税—销项税额 3.743.
借：应付职工薪酬—应付福利 5.85
贷：库存商品 5
应交税费—应交增值税—销项税额0.854.
借：生成成本—甲产品10
贷：原材料
105.借：原材料—B ...

千问 · 2013-10-22 14:29:17

1、选 8.84万元：5月份销项：29.25/1.17*0.17=4.25
含税价要换成不含税价
22*0.17=3.74
自己的产品自用的话视同销售计算税金
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