内审需注意的问题有哪些？

显示全部楼层 · 2013-7-30 10:22:15

内审分不同行业不同部门，如果是建筑工程基建方面的就可以参考下面的内容（一）要充分做好审计准备阶段的信息资料的搜集和分析工作
1．深入调查报告，全面掌握基本情况。如：工程名称、送审造价(预算、结算造价)、工程施工合同的主要内容、甲方供料情况、工程款支付情况、工程施工图(竣工图)齐全程度、工程开竣工日期、工程质量评定等级、施工单位基本情况等。2．搜集翔实的书面资料，做好审计方案。(1)工程施工合同、施工协议书及其它合同补充资料；(2)工程施工图及完工后的竣工图；(3)施工过程中涉及造价的双方现场签证资料；(4)设计变更及变更签证单；(5)工程预(结)算书并随附工程量计算书及工料分析表；(6)主要材料市场价格的证明材料及甲乙方确认的签证单；...

千问 · 2013-7-30 10:22:15

内审要注意的是以下几个部分：1、计划，包括详细的日程计划及人员安排计划。2、注意使用过程方法，按过程进行审核，如果是初次进行审核，应编制检查表3、提问分开发式提问等提问方式，要注意对方回答问题的方式。4、如果是业务相关部门要注意，即不能认为自己清楚而不提问，验证也不能趁机打击报复。5、与职位高于自己的管理者谈话时，要注意提问的方式方法。...

千问 · 2013-7-30 10:22:15

根据体系要求，不同部门都有细则的，审核不合格项...