前期煤气费用只有收据,后期到票了,怎么做账?

显示全部楼层 · 2013-8-20 09:17:40

收据，只能说明你付款了。所以，只有收据，只能做往来处理。放在预付账款里面，等有发票了，再冲预付，入费用。先把前期做费用的分录更正，然后做正确分录。记得摘要写清楚借：预付账款先把前期的分录中做费用的调整到预付账款科目中
贷：管理费用就是你前期入的费用科目然后借：某某费用按照发票金额入费用贷：预付账款
上笔更正分录中的预付账款科目
银行存款或者库存现金最后说一下，如果煤气费用是几个时期的，那么还要按照时间分摊入费用。比如3000的是半年的，那么收到发票的时候仍然入预付账款，然后每个月按照500，入费用，同时摊掉预付账款。...

千问 · 2013-8-20 09:17:40

以后注意，没有发票不给报销，这是会计财经纪律，也是税收法规规定。借：管理费用2000贷：现金2000记账凭证摘要上注明：其中1000已在**凭证已记账。...

千问 · 2013-8-20 09:17:40

把你之前入费用的1000冲销直接按3000入账,之后发到收据不做处理这样做就是一次了清,省的以后范...