请教下朋友：资产负债表中的应交税金是否应该和增值税纳税申报表中的期末留抵税额相等啊？

显示全部楼层 · 2017-9-4 19:16:25

资产负债表中的应交税金同增值税纳税申报表中的期末留抵税额不一定相等。资产负债表的应交税金还包括应交税金-预交所得税及你所计提的附加税金额在内的。附加税及所得税是不包含在增值税申报表内的。...

千问 · 2017-9-4 19:16:25

总帐科目的贷余额，如总帐余额为借，应加负号。...

千问 · 2017-9-4 19:16:25

“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。...

千问 · 2017-9-4 19:16:25

资产负债表中“应交税金”项目反映了企业期末尚未缴纳的税金，包括应交增值税、应交城建税、应交所得税等。如果期末增值税为留抵，且当月没有计提其他税金的话，则：资产负债表中的应交税金和增值税纳税申报表中的期末留抵税额相等，并且为负数。...

千问 · 2017-9-4 19:16:25

资产负债表中“应交税金”项目反映了企业期末尚未缴纳的税金，包括应交增值税、应交城建税、应交所得税等。如果期末增值税为留抵，且当月没有计提其他税金的话，则：资产负债表中的应交税金和增值税纳税申报表中的期末留抵税额相等，并且为负数。...