本月补开上月已经缴纳税款的收入发票，报税的时候怎么处理？

显示全部楼层 · 2019-4-26 13:15:35

一、前期存在未开票收入已缴纳税款，本期对方需要开具税票的情况，可以在附表一的未开票收入中做负数冲回。本月报税的时候，可以在无票收入栏填列负数,没有问题。二、根据开具的发票做帐时：1、先用红字冲销以前做的无票收入分录。2、然后，再根据开具的发票,做蓝字收入凭证。三、如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录：借：现金等贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额若有材料或废料收入借：现金等贷：其他业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额扩展资料：为方便企业填报，可根据实际情况...

千问 · 2019-4-26 13:15:35

1、本月报税的时候，可以在无票收入栏填列负数,没有问题。2、根据开具的发票做帐时:(1)先用红字冲销以前做的无票收入分录。(2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证。如果有无票产品销售收入,...

千问 · 2019-4-26 13:15:35

是的，如你所述。前期存在未开票收入已缴纳税款，本期对方需要开具税票的情况，可以在附表一的未开票收入中做负数冲回。但请注意，如果这种情况较多，请专门对未开票收入做一台帐，以免税务机关查账时产生不必要的误解。...

千问 · 2019-4-26 13:15:35

1、上月交款如果成功。属于预缴税款！次月可以不填写这笔开票收入。2、税局一般会提醒你开票金额与你的销项金额不符的。...