交纳增值税的问题！

显示全部楼层 · 2013-8-19 11:11:55

上月未计提本月直接支付增值税和企业所得税的分录怎么做，增值税借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费－未交增值税交纳时借：应交税费－未交增值税　贷：银行存款所得税借：所得税费用　贷：应交税费－应交所得税交纳时借：应交税费－应交所得税　贷：银行存款增值税能直接计入营业税金及附加吗？不需要，增值税是价外税，不通过“营业税金及附加”科目核算。另外增值税按17%交纳以后是不是还要按（商业）3%再交纳一次？也不需要，增值税只需要交纳一次希望能帮助到你！...

千问 · 2013-8-19 11:11:55

3%的税率是小规模企业，17%的税率是一般纳税人，是一般纳税人按一般纳税人核算。...