增值税收入应该怎么制作凭证。

显示全部楼层 · 2018-4-26 12:17:05

营改增后，缴纳增值税计算方法与缴纳营业税计算方法差不多，只是增值税不能计提了；假如销售开票100元，税率17%；进项税额50元，税率17%计算如下：当月应纳增值税额＝销项税额-进项税额＝（100/1.17*17%）-（50/1.17*17%）＝14.53-7.26＝7.24计提税费（不知你的哪个省的，是否有水利基金）：
借：营业税金及附加0.98
贷：应交税费-城建税0.51
应交税费-印花税0.02
应交税费...

千问 · 2018-4-26 12:17:05

一般纳税人：借：应收账款（银行存款），贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额，小规模纳税人：借：应收账款（银行存款），贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税；计提税金的分录不变...

千问 · 2018-4-26 12:17:05

增值税发票同采购或销售业务一同入账，做凭证啊。如果是采购，使用“付款凭证”贷方科目：银行存款摘要借方总账科目明细科目金额采购**** 原材料 **** ****增值税进项应交税费应交增值税 ***合计 ****如果是销售，使用收款凭证，登记方法同上。...

千问 · 2018-4-26 12:17:05

借：应收账款
贷：主营收入
应交税金-应交增值税-销项按应交税金-应交增值税-销项减进项交增值税，按增值税额提：借：营业税金及附加
贷：营业税，城建，教育费等。如果是小规模纳税人，按增值税额销项提：借：营业税金及附加
贷：营业税，城建，教育费等。...

千问 · 2018-4-26 12:17:05

只是增值税和以前的营业税计提方法不同，其他相关地税税费是一致的计提增值税，在确认收入时计提增值税，营改增一般纳税人是6%，小规模是3% 借：应收账款（或银行存款）　贷：主营业务收入　　应交税费－应交增值税（销项税金）计提地税城建，教育费等借：营业税金及附加　贷：应交税费－希望能帮助到你！...