现公司人员还未缴纳社保及公积金了,发放工资分录还需用应付职工薪酬过度吗? 请问这样做分录对吗?

显示全部楼层 · 2012-10-30 23:28:08

完整的分录应该是这样的先计提借：长期待摊费用——开办费
贷：应付职工薪酬——工资然后发放工资的时候借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——个人所得税
现金等
其他应付款——XX保险/公积金
这是个人缴纳部分的社保和公积金还要计提公司缴纳部门的社保和公积金借：长期待摊费用贷：应付职工薪酬——社保和公积金最后是缴纳社保和公积金借：应付职工薪酬——社保和公积金
其他应付款——社保和公积金
贷：银行存款...

千问 · 2012-10-30 23:28:08

应付职工薪酬不是过度科目这是新准则的要求...

千问 · 2012-10-30 23:28:08

是的，正确。...