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有过期未抵扣的进项发票，请问如何作帐？

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查看11 | 回复4 | 2007-1-4 17:55:02 | 显示全部楼层 |阅读模式
退回开票单位，让它重新开。
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千问 | 2007-1-4 17:55:02 | 显示全部楼层
把以前的那笔分录冲销,另作一笔,把未抵扣的700元转至材料成本中借：材料采购 10700
应交税金-应交增值税-进项税额 1000贷: 现金 11700
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千问 | 2007-1-4 17:55:02 | 显示全部楼层
直接做分录借:原材料 10700贷;材料采购 10000
应交税金-应交增值税 700
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千问 | 2007-1-4 17:55:02 | 显示全部楼层
借：材料采购 11700贷：现金 11700
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千问 | 2007-1-4 17:55:02 | 显示全部楼层
你确实不想退回去重开的话，那你那700元就别抵扣，直接进成本吧。借：原材料10700
应交税金-应交增值税（进项税额）1000贷：现金 11700
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