关于所得税的计算

显示全部楼层 · 2019-3-31 00:29:17

所得税看上去非常复杂，其实套路很简单，关注三步！第一步，计算应交所得税。尤其是对税法不认可的地方进行重新计算。第二步，做账。尤其要关注递延所得税资产的和递延所得税负债的当期发生额。第三步再倒推出所得税费用。记住，所得税费用是倒推出来的！

千问 · 2019-3-31 00:29:17

所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产；所得税费用=（会计利润+或-永久性差异）×25%。

千问 · 2019-3-31 00:29:17

借：原材料 10000元
应交税金-应交增值税（进项税额）1700 贷：待转资产价值 11700借：管理费用 500 贷：现金
500借：待转资产价值 11700贷：应交税金-所得税11700*0.33
资本公积-接受非现金资产准备11700*（1-0.33）

千问 · 2019-3-31 00:29:17

所得税=（利润总额-纳税调整项目）*33%收入-费用=利润(11700-500)*33%

千问 · 2019-3-31 00:29:17

楼上讲得很详细。

千问 · 2019-3-31 00:29:17

千问 · 2019-3-31 00:29:17