工资超过税前扣除部分该怎样调整“利润分配”科目

显示全部楼层 · 2007-3-29 07:39:40

如果你们已经决定挂在应付工资里的这部分钱要由总公司来负担,就应该从账里面调出去.但06年已经实际支付的款项是没办法再调出了,就作纳税调整,不要调账.

千问 · 2007-3-29 07:39:40

1.减少“应付工资”“应付福利费”“其他应交款 -- 教育费附加”时的调整:借:应付工资
32216.45
应付福利费
4510.30
其他应交款 -- 教育费附加483.25贷:以前年度损益调整
37210.00 2.调整利润分配:借:以前年度损益调整
37210.00
贷:利润分配_未分配利润37210.00仅供参考!

千问 · 2007-3-29 07:39:40

在申报时不需要做科目调整的,只是做纳税调整,不做帐务处理.如果在今年你对这个多提进行调整时,你在做减少“应付工资”“应付福利费”“其他应交款 -- 教育费附加”的调整,并通过“以前年度损益调整”科目调整。但也不做结转“利润分配——未分配利润”调整。只是在月末把“以前年度损益调整”科目和费用月末结转一起结转到“本年利润”就可以了。