（福州）出口退税，因为时间超过几天，说不能退，只能转内销，现在要怎么处理呀？

显示全部楼层 · 2009-10-26 13:14:38

你可以分两步走账：1、将所取得的增值税专用发票进行抵扣（请问一下，你这是什么时间的业务，现在哪里还有6%的税率呀)。2、把你原先计入外销的分录冲掉，改为：借:应收账款-----**公司贷:主营业务收入----内销收入
应交税金----销项税额税金的计算公式为:[应收帐款/(1+17%）*17% ]在做纳税申报时,可以录在无票销售栏.这样在报表上外销收入就减少了,而内销就增加了.当然两者之间肯定会出现税金这个差额的,这属于正常现象.

千问 · 2009-10-26 13:14:38

这个不但不能退，还有交税，怎么超了也不做延期申请啊。