买防伪税控的设备对方开出的发票要怎么做账

显示全部楼层 · 2015-7-6 14:03:44

入固定资产一般纳税人辅导期不可以当月抵扣,但我们这边如果属于生产企业在辅导期是可以当月抵扣

千问 · 2015-7-6 14:03:44

购入时：借：固定资产
应缴税金—应交增值税—进项税额贷：银行存款（或现金）辅导期这个进项先不申报抵扣，下个月再去抵扣

千问 · 2015-7-6 14:03:44

防伪税控设备可以作为固定资产处理发票认证与不认证的会计处理相同。只是在计提应缴税款的时候不同，未认证发票不得抵扣。辅导期内，当月认证，下月方予抵扣。

千问 · 2015-7-6 14:03:44

借：固定资产
其他应收款-待抵进项税贷：银行存款下月抵扣时：借：应交税金-应交增值税-进项税额贷：其他应收款-待抵进项税一般纳税人辅导期当月认证，下月抵扣。