增值税问题

显示全部楼层 · 2009-12-17 14:39:54

如果实际应交税不超过核定的数，就按核定的交；如果超过了，就按实际的交。应交税＝26666.66/1.03*3%＝776.70《800,按800交。借：营业税金及附加800贷：应交税费-应交增值税 800

千问 · 2009-12-17 14:39:54

即然给你定额了，达到达不到你也得按定额800元交，分录：借应交税费—增值税800，贷库存现金800，这样你先记帐，到了年末，看，如你应交的比实际交的少，那你把多交的这部分转到营业税金及附加中结转损本年利润中处。

千问 · 2009-12-17 14:39:54

是的，核定征收就是针对没有完整账簿的小型企业，正是因为他们没有完整的账簿，因此无法通过查账征收征税。所以无论你实现多少收入，核定征税都是定额的800元。

千问 · 2009-12-17 14:39:54

定额纳税是不能少缴的。建议你取消定额，改为查账征收。