关于帐务处理

显示全部楼层 · 2009-12-22 16:35:55

职工回来报销，向费用会计提交报销票据，向出纳提交剩余款项并收回借据。账务处理由费用会计处理，出纳登记现金日记账。借管理费用/营业费用-差旅费 4200借现金 800贷其他应收款 5000

千问 · 2009-12-22 16:35:55

职工借款时：由该职工自己填写借款单，经领导签字后，入账如下借：其他应收款-差旅费-**（员工姓名）
5000 贷：现金
5000回来实际报销时，有该职工自己填写差旅费报销单，经领导签批后，入账借：管理费用（经营费用、销售费用等）--差旅费 4200 贷：其他应收款-差旅费-**（员工姓名）
4200余款如果收回，由出纳收款后开收据，签字盖章后，入账：借：现金
800 贷：其他应收款-差旅费-**（员工姓名）800余款如果不收回，不做账务处理，但月底要与该职工对账该笔业务的分录、由谁了经办应该都回答出来了，给分吧

千问 · 2009-12-22 16:35:55

由会计来做啊，领导签字后，你就可以入帐了借：管理费用（营业费用）差旅费4200
现金800贷；其他应收款——XXX5000

千问 · 2009-12-22 16:35:55

应该是先出纳收回多余现金，并登记现金日记账，然后费用会计处理账务借：现金800 费用（管理费用/经营费用）--差旅费 4200贷：其他应收款 5000