请问年底计提所得税的分录怎么做啊？

显示全部楼层 · 2021-1-11 10:46:11

可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。1、计提时：借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税2、上缴时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款/现金3、月末结转：借：本年利润贷：所得税费用企业所得税一般是按季度进行预缴的，所以一般情况下，在2月份是不计提企业所得税的，只在每季度最后一月才计提。假如1-3累计是亏损，就不用计提、也不用缴纳所得税。

扩展资料：注意事项：1、现金和存货不能出现负数，现金没有收入，何来支出?而存货出现负数的原因之一是未暂估入账。2、银行单据至少在年终后要全部及时取回，未达账项应编制银行存款余额调节表调节相符。3、往来款项宜进行对账，一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理。4、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定。5、采用权益法核算对子公司的投资时，应根据子公司本年度的净利润进行调整。参考资料来源：百度百科-年终决算参考资料来源：百度百科-会计分录

千问 · 2021-1-11 10:46:11

根据小企业会计准则，可直接计入所得税费用（你可在所得税费用下下设“当年所得税、以前年度所得税”两个二级科目，分别核算当年和以前年度应纳的所得税），作会计分录：借：所得税费用—以前年度所得税贷：应交税费—应交所得税,交纳本年利润,贷：所得税费用—以前年度所得税.

千问 · 2021-1-11 10:46:11

提取时：借：企业所得税
贷：应交税金－企业所得税结转时：借：本年利润－企业所得税
贷：企业所得税缴纳时：借：应交税金－企业所得税
贷：银行存款（现金）兄弟，怎么会不平里，假如你现在结转了，负债在贷方增加，但是所有者权益在借方减少了呀

千问 · 2021-1-11 10:46:11

计提所得税会计分录怎么写借：所得税费用贷：应交税费－应交所得税借：本年利润贷：所得税费用

千问 · 2021-1-11 10:46:11

千问 · 2021-1-11 10:46:11

借：所得税费用贷：应交税费－应交所得税

千问 · 2021-1-11 10:46:11

都对,我就不重复了

千问 · 2021-1-11 10:46:11

1、12月计提时：借：所得税贷：应交税金——应交所得税 2、12月结转时：借：本年利润贷：所得税3、次年1月上缴时：借：应交税金——应交所得税贷：银行存款