公司为辅导期一般纳税人。假设本月增值税进项为100元，本月认证80元，20元留抵，我做的分录对吗

显示全部楼层 · 2010-3-8 14:21:55

如果20元的进项发票暂时不用，可先不入帐。或做为无票入帐也行的，因为收到进项票，按规定是要当月抵扣的。进项发票的有效期是90天。

千问 · 2010-3-8 14:21:55

应该是这么做。辅导期的一般纳税人，是当月认证，次月抵扣；正式一般纳税人当月认证当月抵扣，没有抵扣完的可以转下期继续抵扣，不断向下期结转，没有时间限制。

千问 · 2010-3-8 14:21:55

前面是对的，但20元留抵的不对，你要是不去认证就不能做购入库存商品，走待摊费用也是不对的，这张票是留着不做的等去认证的当月才能做购进库存商品，的。一般纳税人当月认证当月抵扣，没有抵扣完的可以转下期继续抵扣，不断向下期结转，没有时间限制。

千问 · 2010-3-8 14:21:55

进项发票的有效期是90天。只要不超过这个期限就可以抵扣，如果你每个月的进项多大于销项那形成的留抵税额就不断的往下结转