你好请教发票问题和小规模转一般纳税人问题

显示全部楼层 · 2011-1-9 22:33:27

你好
1.本月入库的商品全部在以后月份开具增值税发票：我公司是做超市零售，由于供应商几百个，都是在对账时才开发票，这样当月入库的商品全部做暂估，下月又冲回，工作量很大，请问对于暂估入库账务怎样处理比较简便？
2.下属分店在不同地区，刚认定一般纳税人要如何建账？当时做小规模纳税人时没做账，所有固定资产等都没发票，这样期初数据不都是“零”了？还有增值税是在总部认证分别缴纳（分店开的发票都是总部名称），那企业所得税怎么交？

千问 · 2011-1-9 22:33:27

1.本月入库的商品全部在以后月份开具增值税发票:可在对方的供货金额内，考虑退货因素后的基础上，先让对方开具发票；在对账后多退少补式开票。2、刚认定一般纳税人建新账即可。对于小规模纳税人期间的固定资产，可找有资质评估公司评估后入账。如果分店跨县，增值税必须在开为分店，而不能是总店；如果在同一县，可开为总店。所得税如果想统一缴纳，总分店不在同一县市时必须经税务机关认可。

你好 请教发票问题和小规模转一般纳税人问题

你好请教发票问题和小规模转一般纳税人问题