开票时已经交了主营业务税金及附加,还有其他未开票收入,要入账，整个过程分录！（是小规模）

显示全部楼层 · 2011-2-22 18:11:04

比如开票额是2957，已交营业税147.85，城建税10.35，教育附加4.44，地方教育附加1.48，另有未开票收入2000，如何计提税金，及结转!

千问 · 2011-2-22 18:11:04

计提税金借:主营业务税金及附加贷:应交税费---应交营业税
----应交城建税
----教育费附加
----地方教育费附加交税时:借:应交税费---应交营业税
----应交城建税
----教育费附加
----地方教育费附加贷:银行存款结转损益类科目时借:本年利润贷:主营业务税金及附加

千问 · 2011-2-22 18:11:04

你要按你的全部收入来计提税款的。然后你缴纳税款的时候，要扣除你已纳税额。